以黄金为幌子,浙江某能源公司6亿交易

发布日期:2019-12-02 信息来源: 浏览:46人

由于黄金体积小、价值高及黄金销售的增值税即征即退政策,近年来,虚开黄金增值税专用发票(简称“黄金票”)成为虚开增值税专用发票的主要形式之一,虚开的发票最终流向实体企业和外贸公司用以抵扣税款或骗取出口退税,造成国家税款大量流失。


近日,温州市中级人民法院审理一起特大系列虚开增值税专用发票案,一能源公司以加工黄金为幌子,制造虚假交易,虚开增值税专用发票6.27亿元。


2018年4月,温州鹿城警方从税务部门获得线索,称3月至4月温州中茂能源有限公司(下称中茂公司)以购买黄金名义接受山西一家黄金珠宝销售公司开具的增值税专用发票69份,价税合计6.24亿元,并向国税部门申报抵扣。随后,公司以合金电解铜的名义向上海11家贸易公司开具增值税专用发票555份,价税合计6.27亿元。中茂公司涉嫌虚开增值税专用发票。


中茂公司成立于2018年1月22日,注册资金1000万元。因为这家公司随时会到税务部门抵扣增值税和领取发票,一旦税务部门不予抵扣,不法分子会立即警觉。


为了避免打草惊蛇,温州鹿城警方在温州市公安局的支持下,联合税务稽查部门成立专案组开展侦查。


2018年5月4日,专案组获悉中茂公司将到税务部门抵扣增值税,于是决定收网。次日凌晨5时许,专案组在上海及温州鹿城、龙湾、瓯海、乐清等地抓获陆某等10名犯罪嫌疑人。


专案组兵分多路,到深圳、上海、温州等地调查,一个以中茂公司为核心,注册上海11家空壳公司虚开增值税专用发票的犯罪团伙浮出水面。


警方经侦查得知,中茂公司通过上海黄金交易所向山西一家黄金珠宝销售公司购得黄金后,取得“黄金票”,转而将黄金以低于市场价的价格销售给深圳一黄金销售商,实现票、货分离。


为使所有环节看上去合法,公司在广东联系两家加工厂,购买少量铜,名义上对黄金和铜进行加工,形成合金电解铜,再将合金电解铜卖给上海11家公司,向11家公司开具合金电解铜的增值税专用发票。实际上,加工环节只是幌子,根本没有发生,这11家公司也是该公司控制的空壳公司。


据专案组调查,2018年3月至4月,中茂公司通过“化整为零”的手法,向上海11家贸易公司虚开增值税专用发票555份,价税合计达6.27亿元。这11家公司再以收取9%~9.5%手续费方式,向下游用票单位虚开增值税专用发票非法获利。


专案组通过调查发现,中茂公司的法定代表人夏某与股东赵某并非这个团伙的主谋,实际操盘的是上海人陆某。


近日,温州市中级人民法院一审宣判,陆某因犯虚开增值税专用发票罪被判处有期徒刑十二年,其他团伙成员分别获刑六个月至四年二个月不等。